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加油站出纳员交接事项

来源: 加油站管理网  作者: 加油站管理网  更新时间:2012-01-17 浏览:

      油站出纳员因工作调整需要交接时,网点财务监管员与片区零管员、加油站站长一起负责出纳员的监交工作。监交时须要求出纳员填写移交清单,对发票、印章、货款、便利店收入、备用金、站务费、员工伙食费、账表等事项要移交清楚。
出纳交接的内容主要包括:
▲发票、收据的交接:加油站原出纳应将从财务监管员处领取的未核销的所有发票分号码列入移交清单,分为已使用未核销的发票,未使用的新发票,包括定额发票、普通手写发票、公司统一收据,独立核算加油站还包括增值税发票,新出纳应认真核对每本发票的号码。
▲营业款的交接:新出纳应核对交接日销表及营业款上交台帐,确认交接前的货款已足额存入银行,应核对缴款单及货款交接记录。如存在班组还有营业款未与原出纳交接的,应询问班组予以确认。如保险柜中有原出纳已收货款,但还未存入银行的,应由交接双方清点后,列入移交清单。
▲存折交接:加油站有用于扣缴水电费、税款、社保的存折应列入移交清单,存折余额应确认至移交当日,原出纳应在交接前到银行打印存折至最近日期,或交接双方一起到银行查询余额,如有已扣款但单据未到的,应在移交清单中注明,并有人证明。
加油站帐表交接:将加油站由出纳登统的帐表进行移交,原出纳应登统至交接日,未完成的应要求原出纳补至交接日。新出纳应清点好所有帐表,并清楚知道帐表摆放位置,以及以前年度的帐表摆放在什么地方。
▲钥匙交接:将移交的钥匙列入清单,特别是保险柜钥匙,同时应移交保险柜的密码,新出纳拿到钥匙应试开保险柜。
▲润滑油交接:应确认加油站的润滑油库存是否由出纳负责管理登记,如果是出纳员管理,移交时应盘点润滑油库存,核对实物数与帐面数是否相符,有差额应查明原因。交接双方应在盘点表上签名确认。
▲核对应收帐款:交接时应查看交接前应收帐款确认表,看站长、出纳签名是否齐全,询问站长交接前原出纳经手的应收帐款明细帐及月末统计表是否存在问题,有需要原出纳协助的,应要求原出纳协助解决。
▲备用金交接:网点监管员应核对加油站借支备用金的金额,如果备用金是由出纳保管,应列入移交清单,由新出纳清点,金额与所借支备用金有差额的,看是否有未报销的单据,有未到单据或存入存折的,应予以确认;油站的员工伙食补贴应视同备用金进行交接管理。
▲核对记帐凭证:有应收款和预收款加油的客户,应当及时盘点核对记帐加油凭证,并依据上月的月末应收帐款确认表,计算出顾客实际的结存金额,并经过双方签名确认。
▲其他事项的交接:上门收款油站交接押运公司的资料,如车牌、工作人员相片等资料。

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